Etica — Grupo Aval Acciones y Valores S.A. (2024)

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Verificado por: ~~Pendiente~~Claude — verificación automatizada independiente de fuente

Fecha de verificación: ~~Pendiente~~2026-08-04

Versión: 1.01

Identificación

Campo	Valor
Empresa	Grupo Aval Acciones y Valores S.A.
País	Colombia
Ciudad	Bogotá
Tamaño	grande
CIIU principal	6420
CIIU secundarios	N/A
Sector descriptivo	Holding financiero

Práctica Documentada

Campo	Valor
Eje ASG	Gobernanza
Capítulo(s)	etica, transparencia
Título de la práctica	Línea Ética Aval: canal de denuncias multiempresa con seguimiento mensual y reporte a Junta Directiva

Descripción

Grupo Aval implementó desde 2012 la Línea Ética Aval, un canal de denuncias que cubre al holding y a sus entidades (Banco de Bogotá, Banco de Occidente, Banco Popular, Banco AV Villas, Corficolombiana y sus filiales, Porvenir, Multibank Panamá y las fiduciarias, entre otras). A través de este canal, empleados, proveedores, accionistas y clientes pueden reportar posibles fraudes, malas prácticas, corrupción, acoso, lavado de activos o cualquier situación irregular. Las denuncias se reciben con protocolos de seguridad que garantizan la confidencialidad de la información y la protección de la identidad del denunciante, y llegan directamente a la Vicepresidencia de Contraloría Corporativa y al Oficial de Cumplimiento.

El proceso está documentado mediante un procedimiento formal: las denuncias se clasifican por tipología, se remiten de forma segura y anonimizada a los destinatarios acordados, y mensualmente se hace seguimiento detallado de las denuncias, los resultados de las investigaciones y los planes de acción. Los principales resultados se presentan al Comité de Asuntos Corporativos y a la Junta Directiva de Grupo Aval. El canal se divulga en la inducción de nuevos funcionarios y en la vinculación de proveedores, con pruebas periódicas sobre su funcionamiento.

Entre 2022 y 2024 la línea recibió y gestionó 1.111 denuncias: 405 en 2022, 372 en 2023 y 334 en 2024, lo que representa una disminución del 10% (38 denuncias) frente a 2023. Las tipologías incluyen posible fraude (27 casos en 2024), posible acoso (35), gestión humana (86) y otros temas de calidad de servicio o fallas de procesos (186). Tras las investigaciones de 2024, se determinó que ninguna de las comunicaciones estaba relacionada con violaciones a los Códigos de Ética y Conducta o de Buen Gobierno, ni con prácticas de soborno o corrupción.

Dato Verificado

Indicador	Valor	Unidad	Año del dato
Denuncias recibidas y gestionadas por la Línea Ética Aval	334	denuncias en el año (405 en 2022, 372 en 2023; total 1.111 entre 2022 y 2024)	2024
Variación de denuncias frente al año anterior	-10%	porcentaje (38 denuncias menos que en 2023)	2024
Denuncias confirmadas como soborno o corrupción tras investigación	0	casos	2024

Regla: Solo incluir datos que aparecen textualmente en la fuente citada.

Fuente

Campo	Valor
Tipo de fuente	reporte_integrado
URL	https://www.grupoaval.com/repositorio/grupoaval/informe-de-gestion-2024/doc/informe-de-gestion-ga-2024.pdf
Título del documento	Informe de Gestión y Sostenibilidad 2024 — Grupo Aval
Fecha de publicación	2025
Página/sección	pp. 112-113, Cap. 04 Gobierno Corporativo — Actuamos bajo los más altos principios de ética y transparencia

Relevancia para PyMEs

Campo	Valor
Relevancia directa para PyME	Media
Justificación	Un canal de denuncias es replicable a bajo costo en cualquier empresa; lo que requiere adaptación es la estructura de contraloría y comités que lo respalda.

Adaptación PyME

Una pyme no necesita una vicepresidencia de contraloría para tener un canal ético que funcione. Basta un correo electrónico dedicado (por ejemplo, etica@suempresa.com) o un formulario anónimo gratuito, gestionado por una persona de confianza que no sea el jefe directo de la mayoría del equipo, con tres reglas escritas: toda denuncia se registra, toda denuncia recibe respuesta en un plazo definido, y nadie sufre represalias por reportar. La clave que enseña Grupo Aval es la disciplina del seguimiento: revisar los casos cada mes, clasificarlos por tipo (fraude, acoso, temas laborales, fallas de servicio) y llevar el conteo anual. Ese registro simple demuestra a clientes corporativos y bancos que la empresa gestiona su integridad, un requisito cada vez más común en procesos de vinculación de proveedores.

Ejemplo de primer paso para una PyME:

Cree un correo de denuncias con acceso restringido a una sola persona designada, comuníquelo en cartelera y contratos de proveedores, y abra una hoja de cálculo donde registre cada caso con fecha, tipo y estado de la investigación.

Metadatos de Grafos

Relación	Destino	Notas
PERTENECE_A_SECTOR	64
APLICA_A_CAPITULO	etica
APLICA_A_CAPITULO	transparencia
REFERENCIA_ESTANDAR	GRI 2-16, 2-25, 2-26; SASB FN-CB-510a.2

Historial

Fecha	Acción	Por
2026-08-03	Creado como borrador	Cowork (Claude)
2026-08-04	Verificado automáticamente contra la fuente citada	Claude (verificador independiente)